Firma môže mať tržby aj zisk, no aj tak nemať peniaze. Ako si lepšie nastaviť cash flow
Je známe, že akákoľvek úspešná firma sa môže ocitnúť v situácii, kedy jej chýbajú peniaze na účte, aj keď na papieri vykazuje tržby a zisky. Riadenie cash flow, teda toku peňazí, je kľúčové pre udržanie zdravia podnikania. Viac ako len číselné údaje v účtovníctve, cash flow určuje, či má firma dosť prostriedkov na úhradu mzdy zamestnancov, nájomného a dodávok. Pre správne fungovanie je potrebné mať prehľad o tom, kedy peniaze skutočne prichádzajú na účet a kedy sú na výdavky k dispozícii.
Prečo je cash flow dôležitý?
Firmy často zamieňajú zisk s cash flow. Zisk sa vyjadruje ako dobrý výsledok na papieri, ale neudržiava hotovosť pre potreby vznikajúce v skutočnom podnikaní. Získať veľkým ziskom má vašu firmu na papieri, avšak ak sú peniaze uviaznuté v pohľadávkach a na bežnom účte sa pohybuje minimálna suma, môže to viesť k vážnym problémom, akými sú oneskorené platby dodávateľom alebo nájomcom. Cash flow hovorí o tom, kedy dostanete zaplatené a kedy potrebujete realizovať platby, čo môže zabrániť vzniku krízových situácií.
Typické chyby vo firmách
Mnohé malé a stredné podniky sa snažia riešiť problémy s cash flow až v momente, keď sa objavia. Často si firmu prirovnávajú k pretekárovi rally, ktorý si meria rýchlosť na tachometri, no vôbec nesleduje hladinu paliva. To môže byť katastrofálne, pretože neplánovanie hotovosti vopred vedie k vážnym celkovým problémom. Meškanie s platbami môže spôsobovať reťazové reakcie, ktoré narušujú dôveru medzi obchodnými partnermi. Poľahčujúcou situáciou je, že mnohé firmy vyžadujú platby od svojich zákazníkov predčasne, pričom od svojich dodávateľov platia skôr, ako by mali, čím sa dostávajú do cashového deficitu.
Kde sa väčšinou „schovávajú“ peniaze v podnikoch?
Vo firmách zvyčajne chýbajú hotovosť v oblasti pohľadávok. Ak je doba splatnosti nastavená na 30 dní, ale zákazník platí až po 45 dňoch, podnikanie fakticky dotuje zákazníka. Zároveň platby záväzkov skôr, ako je nutné, vedú k zbytočných výdavkom a ohrozuje hotovosť. Zásoby môžu tiež predstavovať problém — hoci vyzerajú dobre, a sú viditeľné, môžu mať „zamrznuté“ peniaze, ktoré chýbajú v aktívach.
Možnosti zlepšenia cash flow
Existujú rôzne taktiky, ako zlepšiť cash flow bez toho, aby firme hneď musela siahnuť po úveroch. Môže sa napríklad zaviesť motivácia pre zákazníkov, aby platili skôr. Drobná zľava môže byť pre zákazníka dostatočnou motiváciou a pre podnikateľov znamená príchod peňazí na účet skôr. Taktiež je vhodné komunikovať s dodávateľmi o lepších podmienkach alebo odložiť platby tam, kde je to možné. Dôležité je aj aktívne sledovanie a správa pohľadávok a ich úhrady, čo predstavuje významnú súčasť manažmentu cash flow.
Pomoc banky a prevádzkové financovanie
V situáciách, keď firma platila načas, ale jej odberateľ mešká, banky ponúkajú rôzne formy prevádzkového financovania. Faktoring je jednou z možností, pri ktorej banka odkúpi pohľadávku a ďalšie platby sa dostávajú skôr na účet. Firmy by mali tiež pracovať s rezervami bankových limitov, aby si zabezpečili dostatočné prostriedky na nepredvídateľné situácie.
Rozvoj a plánovanie
Podstatné je mať pred sebou realistický a efektívny plán cash flow minimálne na tri mesiace dopredu, aby neprekvapilo prípadné zníženie hotovosti. Je dôležité nezabúdať na investície, ktoré by sa mali financovať z externých zdrojov a vyhnúť sa tým čerpaniu likvidity, ktorá je k dispozícii na prevádzku. Taktiež je dôležité, aby firmy nezabúdali, že prílišná orientácia na rast tržieb môže pri uzatváraní dlhodobých zmlúv zahltiť cash flow špeciálne, ak splatnosť faktúr je dlhšia.
Na záver
Udržanie zdravého cash flow je pre každú firmu kľúčové. V prípade, že firma začne pociťovať nedostatok hotovosti, mala by reagovať okamžite a zvážiť, aké platby sú naozaj nevyhnutné. Tým pádom je možné chrániť podnik už v predchádzajúcej fáze a vytvoriť si stabilný a rastúci základ pre dlhodobú prosperitu.
